“Deficiencias importantes en el diseño u operación del sistema de control interno, que a nuestro juicio podrían afectar ‘adversamente’ la capacidad del Organismo Legislativo, para registrar, procesar y presentar información financiera en forma consistente con las aseveraciones de la administración en el Estado de Liquidación del Presupuesto”, es una de las conclusiones de la auditoría realizada en 2005.
Entre los principales hallazgos reportados por la firma Price Water House Coopers, responsable de la auditoría, se encuentra la imposibilidad de efectuar el arqueo sorpresivo en algunas cajas chicas y fondos rotativos administrados por diferentes bancadas y unidades administrativas.
Esto porque era necesario avisar con antelación al efectuar el corte a cada administrador de los valores, según un acuerdo de Junta Directiva 21-2005, por lo que existe la posibilidad de que los fondos sean utilizados para algún propósito distinto al concedido.
Reporta también que al 31 de diciembre de 2005, el Congreso no contaba con un sistema de contabilidad integrado y el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) se encontraba en fase de implementación.
Algunos asesores contratados no cuentan con la especialidad académica para desarrollar sus atribuciones.
Otro de los hallazgos de los auditores da cuenta que los manuales de políticas y procedimientos administrativos de personal no estaban aprobados al finalizar ese año, porque no se había puesto importancia a contar con herramientas administrativas funcionales, lo que puede provocar un desperdicio de recursos, dualidad de funciones y dificultad en el control.
Se detectó que algunas comisiones al exterior no fueron liquidadas dentro del plazo establecido (cinco días), ya que no se había informado adecuadamente a las personas nombradas en viajes al exterior del plazo para liquidar los viáticos concedidos. Figuran diputados como Antonio Arenales Forno, Jaime Martínez, Waldemar Barillas y Marco Vinicio Cerezo, entre otros.
Los cursos aprobados
El reporte señala que el estado de liquidación del presupuesto general de ingresos y egresos presenta razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, los ingresos recibidos y los desembolsos efectuados durante el período.
En cuanto a la caja fiscal, estima que los ingresos y egresos se manejaron adecuadamente en consonancia con los principios presupuestarios que rigen las instituciones del Estado.
No se observó un caso de incumplimiento de las leyes, normas y regulaciones que rigen el estado de liquidación del presupuesto de ese Organismo.
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