Testamentos

En más de 30 años de ejercer como abogada, Lilliana, de 54 años, ha sido contratada como notaria para tramitar alrededor de 20 intestados, herencias sin testamento. Ha presenciado airadas discusiones de familias que la contrataron. Y llegar a un acuerdo no siempre fue fácil, a veces les tomó años.

Aquellas lecciones fueron aprendidas por la abogada que, a los 33 años, decidió contratar a un colega para redactar su primer testamento. Ya lo ha cambiado en dos ocasiones, cada vez que sus bienes se incrementan. Debió hacerlo para actualizar su inventario de propiedades y a la vez dictar cómo desea transferirlos a sus dos hijos. En realidad, es un tema que no le quita el sueño, siempre se han llevado bien. “Pero decidí hacer mi testamento y especificar qué le corresponde a cada uno porque no sé cómo serán sus parejas”, pensó.

En 2007 ingresaron al Registro General de la Propiedad 2 mil 120 avisos de testamento. Pese a ello, los notarios son requeridos con más frecuencia para realizar trámites de intestado. Hay ciertas creencias persistentes en los guatemaltecos que inciden en esta actitud, de no ser ordenados hasta el último de sus días. Quien manifieste intenciones de hacer un testamento, lo ven con la misma expresión que ven a alguien que compra un nicho en el cementerio. Otra creencia es que únicamente familias en posiciones económicas superiores deben hacerlo, lo cual es un mito.

Alguien con una casa, un terreno y un vehículo, y cuatro beneficiarios -su cónyuge y tres hijos- debe hacerlo.

En cuatro pasos

El testamento es la última disposición de una persona sobre sus bienes y tiene efecto al momento de su muerte. En el Código Civil, en el libro tercero, se contempla todo lo referente a “Sucesiones hereditarias”, es decir testamentos.

La ley no ofrece una guía puntual, sin embargo, los notarios con su experiencia sugieren cuatro pasos. Uno, buscar a un notario de su confianza, recuerde que al jurista de su elección le detallará todo cuanto posee. Dos, realizar un inventario de los bienes inmuebles (casas, terrenos y fincas) y de bienes muebles (vehículos, aeronaves, objetos de valor, cuentas bancarias y animales).

Tres, elaborar una lista de los herederos y los bienes que desea otorgar a cada uno. Por ejemplo, de los legatarios de Lilliana, la casa es para el hijo mayor, un terreno y sus joyas para su hija menor, y su enorme bibilioteca para una de sus hermanas. Tanto hombres como mujeres designan como sus beneficiarios a sus hijos y muy pocos a su cónyuge: ocurre de esta manera en 7 de cada 10 testamentos. Es una forma de asegurar sus bienes si su pareja vuelve a casarse.

Es aquí donde cabe pensar en cómo asegurar la continuidad del estudio de los hijos menores hasta la universidad. A través de los fideicomisos se dosifica la cantidad necesaria para cubrir matrículas y colegiaturas. El banco cobra por administrar ese fondo. Existen otras opciones, algunas instituciones bancarias ofrecen productos como fondos de pensiones o pagos de seguros para estas situaciones. Cual sea el caso, debe mencionarse en el testamento.

El cuarto paso es la búsqueda de testigos, personas de confianza que sabrán de la existencia del testamento e incluso, del contenido del mismo, aunque eso dependerá de la forma legal del testamento. Hay de dos tipos: el abierto y el cerrado. En el primero, el notario elabora una escritura pública en papel de protocolo, el testador la lee en presencia de los testigos, y sella el sobre donde la guardará. En el segundo, nadie conocerá los deseos del testador, incluso puede redactarlo con su puño y letra, y eso se convertirá en un testamento ológrafo.

Este es el menos frecuente, la norma lo menciona en casos especiales como el testamento del soldado o del marinero en misión.

Por último, el testamento es revocable. Significa que la persona puede dictar todo los testamentos que alcance a hacer en vida y se tomará como definitivo el último y anulará los anteriores.

Testamento o intestado

El abogado y escritor estadounidense John Grisham, toma prestado el nombre de este procedimiento legal para titular una de sus novelas, El testamento. Cuenta la historia de un hombre muy rico que a través de su abogado escribe y reescribe su última voluntad en cuanto a la distribución de sus bienes.

Cuando su familia creía que por fin había redactado la versión definitiva, se sacó de la manga una nueva versión escrita con su puño y letra, un testamento ológrafo.

La trama se desarrolla a partir de la búsqueda del misterioso heredero de su fortuna de US$11 mil millones, y muy poco a su familia, con quienes sostuvo una mala relación desde siempre. En la historia se cumple la voluntad del testador. Y también en la vida real.

Cuando el testador muere, empieza otra fase del proceso. Se informa al notario del deceso, se convoca a los herederos, se redacta una primera resolución, los beneficiarios pagan los impuestos de legados y donaciones (que se rigen por una tabla) sobre el avalúo de los bienes, cancelan los honorarios del abogado y fin. Sucede en un plazo no mayor de dos años.

El panorama cambia cuando no existe testamento. Existen muchas situaciones por las que los herederos pueden “entramparlo” (alargar el trámite) por años. El caso más emblemático y mediatizado en los últimos tiempos fue el de las hermanas Mattus que duró alrededor de ocho años.

Era la pelea del cónyuge de una de ellas –un hombre muy joven– contra la familia colateral de su esposa.

Y todavía más extenso, 50 años, el de la familia Zachrisson: alguien que no aceptó una herencia, pero sus hijos la reclamaron.

En ausencia de un testamento, la ley dispone de la distribución de los bienes: 50 por ciento para los hijos (incluso fuera de matrimonio) y 50 por ciento para el cónyuge.

El trámite a seguir en intestado es casi el mismo del testamento, se extiende cuando los beneficiarios no logran acuerdos. La escena más frecuente sucede cuando dos personas, o más quieren un mismo bien; por ejemplo, dos hermanos que quieren la misma casa, el mismo terreno o el mismo carro. Sus diferencias en algunos casos llegan hasta los juzgados.

En el intestado las relaciones por unión de hecho no aseguran que le trasfieran los bienes de su pareja, no posee el mismo estatus que una esposa. El trámite post mortem para demostrar que vivieron juntos toma entre 9 meses y año y medio. Es un supuesto, pero ha sucedido, cuando aparece su antigua pareja con quien sí se casó y nunca se divorció, su última pareja pierde toda posibilidad de heredar.

Un trámite por intestado sube de precio tanto como los años y complicaciones que se presenten durante el proceso. El poseedor de los bienes puede elegir cuál historia quiere heredarle a sus beneficiarios.

*Con información de los notarios Edgar Reyes Albeño, Miguel Lara Higueros y Fernando Asensio Peyré.

Dime cómo es tu familia y te diré qué empresa tienes

Francis Fischer, consultor de negocios y catedrático de la Escuela de Negocios Familiares Tayasal, Universidad del Istmo.

¿Cuál es la mejor manera para heredar a los hijos una empresa en marcha?
–No hay una fórmula universal, eso va a depender de la generación a cargo de los negocios y de las mochilas emocionales que carguen. De lo que puedo hablar es de lo que no se debe hacer al momento de suceder negocios en marcha. En Latinoamérica, aproximadamente el 80 por ciento de negocios son familiares y alrededor del 95 por ciento se desintegran al sucederlas.

¿Cuáles son las razones para que suceda esa desintegración?
–Algunos estudios indican que el 10 por ciento es por a falta de un sucesor competente, 20 por ciento por riesgo del negocio, 10 por ciento deficiencia financiera y un 60 por ciento por conflictos familiares.

Obviamente las decisiones de familia inciden en el negocio.
–Sí, y aquí viene una de las cosas que no se deben hacer: el mito de heredar en partes iguales a todos sus hijos, eso puede provocar una guerra familiar. Genera feudos, cada hermano toma lo suyo y si no se llevan bien caen pronto al 95 por ciento. Es un error de sucesión.

¿Cuál es el perfil del hijo a quien debe suceder?
–Allí empieza lo complicado.Todos los hijos pueden heredar acciones, pero solo los beneficios, y solo a uno la responsabilidad y el poder. Debe ser el más capaz, competente, con un buen currículum y sobre todo humilde. No es una regla pero el menor de los hijos tiene características muy interesantes.

Cuando los padres desean heredar el negocio, ¿qué recomienda? ¿que los hijos participen en el proceso o que impongan cuáles serán las reglas del juego?
–A mí me gusta que todo el mundo opine, involucrar a todos, pero a la hora de decidir no me gusta que esa minoría tenga derecho de veto. Algo muy importante, si alguien no está de acuerdo con ninguna de las decisiones es mejor pagarle su parte, a veces no todos los hijos deben entrar en el negocio. No deben existir rehenes porque siempre estarán boicoteando las decisiones que se tomen.

Debe ser duro para un padre ese momento, primero el de decidir quién es el elegido y luego cómo decírselo a todos
­–Es cierto. Usted puede tener un hijo a quien adora, pero no tiene la capacidad para manejar el patrimonio familiar, pero hay formas de heredarles sin que administren un centavo. Este no es un proceso de un día para el otro.

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